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焦作市焦作市粮食局 2017年度部门预算执行 和其他财政收支情况审计结果公告

发布时间:2019/2/26   发布人员:雷强  |   浏览量:41

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,365足球体育是官方的吗_365体育提款几点能到账_365bet体育网投派出审计组,自2018年5月10日至6月25,对焦作市粮食局2017年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下:

一、市粮食局基本情况

市粮食局主要职责是贯彻执行和监督检查粮食流通和粮油储备的法规和政策,组织实施全市粮食流通体制改革方案,推动国有粮食企业改革,承担粮油监测预警,指导协调政策性粮食购销,全市粮食流通监督检查、质量安全和原粮卫生进行监督管理编制全市粮油流通、仓储、加工设施建设规划,参与管理有关粮食流通设施市级投资项目等。

全局内设办公室、监督检查科等7个科室。单位在职行政人员21人,离休4人,退休29人。

2017年末,市粮食局资产总额13073.25万元,负债总额12658.96万元,净资产414.29万元。2017年度总收入3314.22万元,总支出3531.88万元。累计结余165.94万元。

二、审计评价意见

审计结果表明,市粮食局提供的会计资料基本真实地反映了2017年度财政财务收支状况,预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规,财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。

三、审计发现的主要问题

1. 预算调整占比较大。2017年,市粮食局基本支出预算调整数占年初预算的24.75%,项目支出预算调整数占年初预算的37.96%。

2. 未按预算规定用途使用项目资金10万元。2017年2月,市粮食局在“储备粮油安全普查”项目经费中列支创建省级文明单位专题片制作费2万元; 2017年10月市粮食局焦作分别在“粮改办专项经费”与“粮食流通监督检查与诉讼”项目经费中列支因棚改工程款与焦作市嘉鑫置业有限公司发生纠纷律师代理费8万元。

3. 未经批准在预算科目之间相互调剂使用。2017年8月,市粮食局未经批准将发生的网络通信服务费31700元自“网络维护与租金”科目调账转入“粮食流通监督检查与诉讼”科目。

4. 个别项目累计结余资金较大。2017年,市粮食局“储备粮油安全普查”项目年末累计结余29.04万元。 “全国粮油清仓查库费用”项目年末累计结余38.77万元。

5. 下属单位个别干部在企业违规兼职取酬8750元,审计发现后已退回给企业。

6. 个别项目进展缓慢。市粮食局下属焦作市军供站(待王站)“粮安工程”应急供应粮食仓储设施维修改造工程,于2017年10月10日开工建设,合同约定完工时间2017年11月23日,截至审计时尚未完工,项目进展缓慢。

7. 个别项目未竣工验收。截至审计时,市粮食局下属企业承担的了省“粮安工程”粮库智能化升级项目,因未与省粮食局智能化管理平台联通,未进行竣工验收。

四、审计处理情况和建议

对上述问题,市审计局已依法出具审计报告。对预算调整占比较大、未按预算规定用途使用项目资金和未经批准在预算科目之间相互调剂使用问题,要求市粮食局严格按照规定执行办理;对个别项目累计结余资金较大问题,要求市粮食局对于结余资金应统筹安排使用;对下属单位个别干部违规兼职取酬问题,要求市粮食局加强单位内部控制管理,杜绝此类事情再次发生;对个别项目进展缓慢问题,要求市粮食局督促下属单位加快项目进度,使财政资金发挥效益;对个别项目未竣工验收问题,要求市粮食局督促下属单位进行竣工验收。

针对审计发现的问题,市审计局建议:提高部门预算编制的科学性,按程序和标准编制部门预算,提高部门预算编制的可行性;应进一步增强严格执行预算的自觉性,要按照先有预算、后有支出、无预算不支出原则,完善预算管理制度;要强化预算监督,落实预算执行责任,确保执行到位;建立健全各项财务管理制度和制约机制,强化内部控制制度,提高全体人员的法制意识和财务人员的财务管理水平,确保会计核算及时、准确。

五、审计发现问题的整改情况

对上述问题,市审计局已依法出具审计报告。对预算调整占比较大、未按预算规定用途使用项目资金和未经批准在预算科目之间相互调剂使用问题,市粮食局重新完善了预算和内控管理规定,对制作费2万元作出调账处理;对个别项目累计结余资金较大问题,市粮食局正按规定做好清理和账务处理工作;对个别项目进展缓慢问题,加快了项目进度,目前已完成工程决算审计;对个别项目未竣工验收问题,已验收完毕。具体整改结果由市粮食局向社会公告。

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                                     2019年1月31日

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